Получение социального налогового вычета по расходам на образование и лечение

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на образование?

Для получения социального вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию с приложением следующих документов:

1. Письменное заявление налогоплательщика о возврате сумм налога на доходы физических лиц;

2. Справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

3. Копию договора на обучение.

4. Копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.

5. Платежные документы, подтверждающие (перечисление денежных средств образовательному учреждению за свое обучение, за обучение детей (ребенка, подопечных), в которых должны быть указаны персональные данные налогоплательщика, оплатившего обучение.

Для получения вычета на детей к данному перечню добавляются:

— копия свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика;

— справка с места учебы ребенка.

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года произвели расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер фактически произведенных расходов на обучение составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, оказанные медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях России, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых за счет собственных средств. Медикаменты, по которым можно получить социальный вычет на лечение, перечислены в перечне лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ.

Перечень документов для получения социального вычета по медикаментам, назначенным  лечащим врачом:

1. Рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по форме № 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (выдается врачом);

2. Подлинники платежных документов, подтверждающих оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств (товарные чеки и чеки ККМ аптечных учреждений);

3. Копии свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);

4. Копии свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям), или иной подтверждающий документ;

5. Копии свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку (детям) в возрасте до 18 лет;

6. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией работодателя).

Перечень документов для получения социального вычета по услугам за лечение:

1. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (выдается лечебным учреждением);

2. Платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению;

3. Копии договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;

4. Копии лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;

5. Копии свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

6. Копии свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной подтверждающий документ;

7. Копии свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

8. Справка о доходах о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц формы 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией работодателя).

Что делать

1) Заполнить декларацию и заявления, приложить необходимые документы согласно образцов в зависимости от того, какой вычет хотите получить.

2) Сдать декларацию и все остальные документы в налоговую инспекцию с понедельника по пятницу с 8–00 до 17–00 в опер. зал № 3.

Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков

Налоговый навигатор в помощь населению (КБК 2011)

Как получить разъяснение по налоговому законодательству

Таблица кодов бюджетной классификации, вводимых с 1 января 2011 года

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Реквизиты для перечисления налогов и сборов, администрируемых налоговым органом (МРИ ФНС России № 11 по РТ)

Почему отчеты нужно сдавать через Интернет

Как подписаться на «Налоговые известия РТ»

О подписке на журнал «Налоговые известия РТ»

Бланки для оформления подписки

Счета для оформления подписки на почте:

Абонементы (гНИ)

Абонементы (жНИРТ)

Абонементы (СР)

Счета для оформления подписки через банк:

Счет для оформления подписки на журнал «Налоговые известия РТ» на первый квартал 2011 г.

Счет для оформления подписки на журнал «Налоговые известия РТ» на первое полугодие 2011г.

Счет для оформления подписки на журнал «Спецрежим» на первый квартал 2011 г.

Счет для оформления подписки на журнал «Спецрежим» на первое полугодие 2011 г.

Контактная информация

Межрайонная инспекция ФНС России № 11 по Республике Татарстан

Адрес: г. Нижнекамск,Шинников, 4.

Факс: 8 (8555) 30-96-75

1. Телефон справочной службы для налогоплательщиков:   юр. лиц (8555) 49-33-49; 49-33-50; 49-34-16;  физ. лиц.(8555)49-33-52; 49-33-56;   49-34-66.

                8(85558)5-68-98       ТОРМ Заинск 

                     8(85559)2-54-34      ТОРМ Сарманово

   8(85556) 2-55-33     ТОРМ Муслюмово

2. Телефон «горячей линии» для населения: (8555) 49-33-53; 49-33-56;

           49-33-47; 49-33-52;

e-mail: ifns1651@016.ru

Официальный сайт ФНС России: www.nalog.ru

Официальный сайт УФНС РФ по РТ: www.r16.nalog.ru

Начальник: Байрамов Айдар Ильгизович